في أوائل فبراير ، اتهم المدعون الفيدراليون في ولاية يوتا زاكاري باسيت وماسون وار للاحتيال على حكومة الولايات المتحدة بملايين الدولارات. قال ممثلو الادعاء إن شركة المحاسبة التي يديرونها قدمت أكثر من 1000 نموذج ضريبي احتيالي إلى دائرة الإيرادات الداخلية نيابة عن الشركات التي تحاول المطالبة بأموال تحفيز في عصر الوباء.
تم إغلاق COS للمحاسبة والضرائب في وقت لاحق من ذلك الشهر ، تاركةً الشركات ودافعي الضرائب الذين دفعوا للشركة لمساعدتهم على المطالبة بالأموال الفيدرالية في محاولة لمعرفة ما حدث ولماذا تلقوا فجأة إشعارات التدقيق من مصلحة الضرائب
في خضم بداية جائحة عام 2020 ، مع دخول جزء كبير من الاقتصاد في حالة من الإغلاق ، أنشأت واشنطن برامج مختلفة للمساعدة في الحفاظ على الشركات وعمالها واقفة على قدميها. من بينهم الائتمان للاحتفاظ بالموظفين، إعفاء ضريبي تم إنشاؤه كجزء من التشريع الأصلي للإغاثة من الجائحة بقيمة 2 تريليون دولار. قدم البرنامج للشركات آلاف الدولارات لكل إذا تمكنوا من إظهار أن Covid-19 أضر بأرباحهم وأنهم استمروا في دفع رواتب العمال.
كان من المفترض أن يكون المال شريان حياة للشركات المتعثرة. بدلاً من ذلك ، أصبح عامل جذب للاحتيال أدى إلى إنشاء صناعة منزلية من الشركات التي تسوّق نفسها كمتخصصين في الائتمان الضريبي يمكنهم مساعدة العملاء – حتى أولئك الذين لا يتأهلون فعليًا للحصول على المال – في جني مبالغ ضخمة مستردة من مصلحة الضرائب ، على الرغم من أن انتهت حالة الطوارئ الصحية العامة ، ويمكن لدافعي الضرائب الاستمرار في التقدم بطلب للحصول على الائتمان الضريبي حتى عام 2025. وقد أدى ذلك إلى سباق للحصول على المال وانتشار مزودي الخدمات المالية ، الذين غالبًا ما يفرضون رسومًا مقدمة كبيرة أو يخفضون حوالي 25 بالمائة من أي استرداد ضريبي .
أصبح الائتمان الضريبي شائعًا لدرجة أنه أصبح أغلى بكثير مما كان متوقعًا. في عام 2021 ، بعد أن وسع الكونجرس أهلية الحصول على الائتمان ، توقعات مكتب الميزانية في الكونغرس أنه سيكلف الحكومة الفيدرالية حوالي 85 مليار دولار على مدى عقد من الزمان – ارتفاعًا من تقدير سابق قدره 55 مليار دولار. لكن حتى هذا اتضح أنه أقل من الواقع: قالت مصلحة الضرائب الأمريكية إنها دفعت بالفعل 152 مليار دولار من المبالغ المستردة المرتبطة بالائتمان الضريبي منذ أن أصبح متاحًا لأول مرة ولديها حوالي 800000 طلب متراكم تحاول معالجته.
لا تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية بعد عدد المبالغ المستردة المعتمدة التي تستند إلى الإيداعات الاحتيالية. لكنها بدأت في تكثيف الجهود لاستئصال جذور الاحتيال وتركيز تحقيقات إضافية على التقارير الواردة من الشركات التي تبدو مشبوهة.
يوم الخميس ، مصلحة الضرائب أصدر تحذيرًا للشركات لتكون على اطلاع على “الاحتيال” المتعلق بالائتمان الضريبي ، قائلة إنه كان يغذي طوفانًا من التطبيقات “غير الصالحة”.
قال دوجلاس أودونيل ، نائب مفوض الخدمات والتنفيذ في مصلحة الضرائب الأمريكية ، في مقابلة: “هؤلاء هم جوني-أتليز الذين يظهرون وهم يدفعون بهذا المنتج ، ويدفعون هذا النشاط بطريقة غير أخلاقية”. . “إنه يجر الشركات إلى الفخ الذي سيطلبون بعد ذلك ائتمانًا لا يحق لهم الحصول عليه.”
السيد. حذر أودونيل من أن أولئك الذين حصلوا على المبالغ المستردة ولكنهم غير مؤهلين للحصول على المال سيتعين عليهم سداد الأموال بغرامات. وقال إن مصلحة الضرائب تقوم بمراجعة صارمة لدافعي الضرائب الذين يجمعون المبالغ المستردة والشركات التي تعالجها. وقدر أن مئات الآلاف من “طواحين” الائتمان الضريبي ظهرت في جميع أنحاء البلاد في السنوات الثلاث الماضية.
قال أودونيل: “يبدو أنهم في كل مكان”.
إن الإعفاءات الضريبية أقل شهرة من برنامج حماية شيك الراتب الأكثر شيوعًا ، والذي قدم قروضًا قابلة للإلغاء لتغطية الرواتب والإيجار ونفقات المرافق أثناء الوباء. ولكن بالنسبة لدافعي الضرائب المؤهلين ، لديهم القدرة على توفير مكاسب كبيرة في شكل استرداد ضريبي. يمكن للشركات ، بما في ذلك المنظمات غير الربحية والكنائس ، أن تطلب ما يصل إلى 26000 دولار لكل موظف في كشوف المرتبات إذا كان بإمكانها إظهار أن عملياتها قد تم تعليقها كليًا أو جزئيًا في عام 2020 أو جزء من عام 2021 ، والإبلاغ عن انخفاض كبير في إيراداتها خلال تلك الفترة من الوقت.
ومع ذلك ، فإن التفاصيل الدقيقة التي تحدد ما إذا كانت الشركة مؤهلة هي معقدة ، ويخشى مصلحة الضرائب الأمريكية من أن الشركات التي تعالج الطلبات ذات الحجم الكبير للحصول على الائتمان تتجاهل قيودًا مهمة من أجل الحصول على عمليات استرداد وعمولات أكبر.
على سبيل المثال ، تشعر مصلحة الضرائب الأمريكية بالقلق من أن دافعي الضرائب ينغمسون في المزيد من صناديق الإغاثة وتقول إن العديد من شركات إعداد الضرائب لا تخبر العملاء بأنهم لا يمكن المطالبة بخصم الضريبة من الأجور إذا حصلوا أيضًا على أموال لتغطية تكاليف العمالة من خلال برنامج حماية شيك الراتب.
تؤدي التكاليف الباهظة للبرنامج إلى تفاقم الوضع المالي غير المستقر في أمريكا. يخوض البيت الأبيض والمشرعون الجمهوريون معركة مريرة حول رفع سقف الديون ، مما يحد من حجم الأموال التي يمكن للولايات المتحدة اقتراضها. قدرت وزارة المالية أن الحكومة قد تنفد من السيولة النقدية في وقت مبكر من 1 يونيو ولجأت إلى مناورات محاسبية حتى تتمكن من الاستمرار في دفع فواتيرها.
أشار مسؤولو وزارة الخزانة الشهر الماضي إلى قيام الموظفين بحجب مدفوعات الائتمان كسبب من أسباب تشديد عائدات الضرائب الفيدرالية عما كان متوقعًا.
ناقش المشرعون استعادة بعض المساعدات الوبائية غير المستخدمة كجزء من حدود الديون ومفاوضات الميزانية ، لكن الائتمان الضريبي لا يبدو أنه جزء من تلك المناقشات. أرسلت السناتور كيرستن جيليبراند ، الديمقراطية عن ولاية نيويورك ، رسالة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية هذا الشهر تحثها على تصفية الأعمال المتراكمة وإصدار المبالغ المستردة بسرعة أكبر.
يأتي المزيد من تطبيقات الائتمان الضريبي كل يوم حيث تستمر الشركات في تفجير وسائل التواصل الاجتماعي ومحطات التلفزيون والراديو بإعلانات تروج لسهولة الحصول على الأموال الفيدرالية. في بعض الحالات ، تقوم الشركات بالاتصال بالزبائن المحتملين.
منذ أكتوبر الماضي ، تم بث حوالي 9000 إعلان تجاري يروج لخدمات تطبيق ائتمان ضريبة الاحتفاظ بالموظفين على شبكات التلفزة الوطنية والبث التلفزيوني ، وفقًا لشركة تتبع الإعلانات Vivvix / CMAG.
تمت رعاية حوالي ثلاثة أرباع هذه الحملات من قبل أحد أكبر اللاعبين في الصناعة ، وهو Innovation Revenues ، الذي يعلن على شبكات مثل CNBC ويدعي أن الشركة تستغرق ثماني دقائق فقط لتحديد ما إذا كان مقدم الطلب مؤهلاً أم لا. وتقول الشركة إنها ساعدت الشركات على المطالبة باسترداد أكثر من مليار دولار من ضرائب الرواتب.
يقول الراوي في أحد الإعلانات: “سهل جدًا”. “لكنها متاحة فقط لفترة محدودة.”
تستخدم المبالغ المستردة للابتكار ، والتي تأخذ 25 في المائة من المبلغ المسترد الذي يتلقاه العميل من مصلحة الضرائب الأمريكية ، شبكة من محامي الضرائب لمراجعة الطلبات ومعالجة النماذج. وقد تلقت تمويلًا من شركة الاستثمار Raistone لتوسيع قدرتها على الإعلان ومعالجة المزيد من الإقرارات الضريبية المعدلة.
وقالت ميراي روسيلي ، المتحدثة باسم “إنوفيشن بردودس”: “إذا لم تكن لديك هذه المعرفة ، فأنت لا تريد البحث عن ذلك”. “نحن على مدار الساعة.”
أضافت السيدة روسيلي أن Innovation Returns لديها نظام صارم لتقييم الطلبات: “تم تصميم عمليتنا لتقديم ما ينوي الكونجرس القيام به – التأكد من أن الشركات المؤهلة فقط تتقدم بطلب للحصول على الحوافز والائتمانات الحكومية وتلقيها”.
تستخدم الشركات التي تقدم ائتمانات ضريبية للموظفين نماذج مختلفة. لا يوظف البعض محاسبين قانونيين ويعتمدون بدلاً من ذلك على المحامين والعاملين في الخارج أو البرمجيات لاختراق الأرقام. يعتمد البعض الآخر على العملاء “للإقرار” بأنهم مؤهلون للحصول على ائتمانات ضريبية ، مما يجعل هؤلاء العملاء أكثر مسؤولية في حالة إجراء تدقيق.
شارك براين أندرسون ، الذي يتمتع بخلفية في مجال البرمجيات ، في تأسيس ERTC Express في عام 2021 بعد أن علم أن المحاسبين التقليديين لا يملكون الوقت الكافي لمساعدة عملائهم على اجتياز العملية الشاقة لتقديم طلب للحصول على الائتمانات. تمتلك شركته ، التي لها مكاتب في أتلانتا وتامبا ، فريقًا من المدققين الداخليين وعملية أكثر صرامة لمدة أشهر لتحديد ما إذا كان العميل مؤهلاً للتقديم. يمكن للعملاء إما دفع رسوم مقدمة أو نسبة مئوية من استردادهم النهائي.
“إن معرفة الإجابة على سؤال هل أنت مؤهل أمر معقد” ، قال السيد. أندرسون ، ويقدر أن حوالي ثلث عملائه المحتملين غير مؤهلين. “إذا لم تكن مؤهلاً ، فهذا يتطلب الكثير من العمل مقابل لا شيء.”
تدرك مصلحة الضرائب الأمريكية أن التقدم بطلب للحصول على ائتمان ضريبي عملية معقدة تزداد صعوبة بسبب حقيقة أنه يجب القيام بها عن طريق تعديل الإقرارات الضريبية السابقة باستخدام النماذج الورقية. وتحذر الوكالة من أن الشركات التي تقول إن العملية يمكن إجراؤها بسرعة وسهولة من المحتمل أن تضلل عملائها.
راقب المحاسبون التقليديون بقلق ازدهار مطالبات الإعفاءات الضريبية للاحتفاظ بالموظفين. ومنذ ذلك الحين تم تعيين العديد لمساعدة دافعي الضرائب الذين أصبحوا فجأة تحت رقابة السلطات الضريبية.
قال مارك سي واجنر ، وهو محاسب مقره بالقرب من دالاس: “هؤلاء الرجال يطاردون الناس ويعدون بالقمر”. “إذا لم يستوف بيعك معايير الائتمان ، فيجب عليك إعادة الائتمان بالإضافة إلى الغرامات بالإضافة إلى الفائدة.”
محامي السيد. قال باسيت ، الذي دفع بأنه غير مذنب ، إن محاسبة COS والضرائب تحملت مسؤوليتها للامتثال لمتطلبات مصلحة الضرائب على محمل الجد عند التقدم للحصول على مزايا لعملائها. وأوضحت المحامية ، كاثرين نيستر ، أن القواعد والتوجيهات المتعلقة بالائتمان “لم تكن واضحة في كثير من الأحيان وتمت مراجعتها بشكل متكرر”.
لم يوفر ذلك راحة كبيرة لعملاء الشركة ، الذين كانوا يبحثون عن إجابات حول طلباتهم أو تركوا يعانون من عمليات التدقيق.
عمل Wanchai Chab في شركة مقرها ولاية يوتا تبيع مستلزمات مكافحة الآفات في كاليفورنيا في عام 2020. ولأنه أنشأ شركة ذات مسؤولية محدودة ، أُبلغ أنه يمكنه التقدم بطلب للحصول على ائتمان ضريبي للاحتفاظ بالموظفين من خلال COS Accounting and Tax. دفع 500 دولار مقدمًا وقيل له إنه سيحصل على ائتمان بقيمة 3500 دولار.
ولكن بدلاً من استرداد مبلغ كبير ، تلقى شاب البالغ من العمر 25 عامًا إشعارًا بالتدقيق في وقت سابق من هذا العام وانتهى به الأمر إلى دفع ضريبة إضافية.
لحسن الحظ بالنسبة للسيد شاب ، لم يعاقب من قبل مصلحة الضرائب لأنه لم يحصل على الائتمان مطلقًا.
قال السيد: “قالت المدققة إنها تفهم ما كان يحدث وتعرف الكثير من الأشخاص الذين تعرضوا للاحتيال بهذه الطريقة”. شاب.